Lo que debe saber sobre los impuestos al vender propiedades de inversión

Si es nuevo en la inversión inmobiliaria, es probable que lea todos los libros y artículos sobre el tema, ¡o debería hacerlo! — para prepararte para todos los obstáculos. Un aspecto de la inversión inmobiliaria que muchas personas suelen pasar por alto es la responsabilidad fiscal al vender sus propiedades de inversión.

Para brindarle el mejor asesoramiento e información, The Post consultó a tres expertos diferentes (incluido un contador experimentado) para asegurarse de que esté informado.

Como regla general, Margo McDonnell, presidenta de 1031 CORP, recomienda que siempre consulte a su asesor fiscal antes de vender su propiedad de inversión, para determinar las consecuencias fiscales de su venta. «Conocer la responsabilidad fiscal estatal y federal le permitirá tomar decisiones más informadas», dijo McDonnell. «Asegúrese de tener en cuenta las ganancias de capital, la depreciación recuperada, el impuesto estatal sobre la renta y el impuesto sobre la renta de inversión no devengada del 3,8 por ciento».

“¡No te olvides de los impuestos! Suena bastante simple, pero muchos inversionistas de bienes raíces no pensarán en las posibles implicaciones fiscales al vender y descubrirán que pueden tener una ganancia fiscal sobre la propiedad que reducirá significativamente sus ganancias después de impuestos”, CPA de nueve años. Edward McWilliams y socio de Cerini y asociados, LLP, le dijo al Correo. «Esto puede afectar la capacidad de los inversionistas para desplegar esas ganancias en otras inversiones o para beneficio personal».

Descubra a continuación cinco puntos clave relacionados con las prácticas fiscales inmobiliarias:

1. Considere hacer un intercambio 1031

“Tener en cuenta su objetivo final, y la estrategia posterior, es crucial en todas las decisiones relacionadas con la inversión, especialmente cuando se prepara para vender uno o más de sus activos”, dijo Bob Pinnegar, presidente y director ejecutivo de la Asociación Nacional de Apartamentos. “Al prepararse para vender, primero considere el tipo de venta. Por ejemplo, ¿está buscando cobrar o cambiar su propiedad por una propiedad más grande? Esta decisión guía el proceso de venta, particularmente en lo que respecta a los impuestos aplicables. »

«Si su objetivo final es intercambiar la propiedad por otra, un intercambio 1031 similar podría facilitar la transición, ayudarlo a administrar el riesgo y, en última instancia, diferir los impuestos sobre las ganancias de capital», dijo Pinnegar.

Si bien un intercambio 1031 es una estrategia fiscal poderosa, no siempre es la adecuada para cada situación, así que asegúrese de consultar a su asesor fiscal para determinar si un intercambio 1031 es adecuado para usted.

«Actualmente, el Código de Rentas Internas permite a los contribuyentes realizar un intercambio 1031 o similar con bienes inmuebles. Un intercambio 1031 permite al contribuyente diferir cualquier implicación fiscal sobre la venta de la propiedad siempre que invierta las ganancias en un nuevo («similar «) propiedad», dijo McWilliams.

Lo que debe saber sobre los impuestos al vender propiedades de inversión
Bloomberg a través de Getty Images

“Para ser elegible, los contribuyentes deberán seguir pasos, pautas y plazos específicos, incluido el uso de un intermediario calificado y, en general, completar la transacción dentro de los 180 días”, agregó McWilliams. «Los inversores deben tener en cuenta que este tratamiento no es automático y si estos pasos no se siguen correctamente, toda la ganancia estará sujeta a impuestos, incluso si invierten en una nueva propiedad con los ingresos. Un intercambio 1031 también incurrirá en una tarifa adicional por gastos legales , contabilidad y servicios de intermediación y pueden agregar complejidad a las transacciones, por lo que puede no valer la pena para ganancias más pequeñas.

2. Esté preparado para calcular los impuestos sobre su ganancia

Por otro lado, Pinnegar dijo que tenga en cuenta los impuestos sobre las ganancias de capital aplicables si está buscando cobrar de inmediato. “Mientras se prepara para pagarlos, tómese el tiempo para revisar las inversiones que ha realizado en el activo, así como la depreciación”, dijo. «Considere consultar con un CPA para comprender mejor el impacto del impuesto sobre las ganancias de capital en usted».

«Esté preparado para la recuperación de la depreciación. Las propiedades de alquiler generalmente son elegibles para una asignación anual de cargos de depreciación según el uso de la propiedad y su costo. Cuando estas propiedades se vendan, cualquier depreciación permitida será una ‘recuperación'», dijo McWilliams. «La ganancia sobre la venta generalmente se calcula como el precio de venta menos el precio de compra y cualquier mejora, pero la depreciación reducirá su valor en libros (base) en el precio de compra. La ganancia recuperada aquí normalmente se conocerá como la «Ganancia no recuperada de la Sección 1250″ y se gravará a una tasa impositiva federal especial del 25%. »

3. Las pérdidas pasivas serán liberadas

“Para la mayoría de los contribuyentes, las pérdidas sufridas en un negocio de alquiler se consideran pasivas y, por lo tanto, no pueden compensar otros tipos de ingresos, como salarios o ingresos comerciales. Como tal, los inversores inmobiliarios pueden tener «pérdidas suspendidas»: pérdidas de alquileres anteriores que no han podido compensar con otros ingresos», explicó McWilliams.

“Cuando la propiedad finalmente se vende en una venta 100 % sujeta a impuestos, estas pérdidas ahora se liberan y se tratan como pérdidas no pasivas en el año de la venta. Esto puede compensar las ganancias de la venta o presentar una oportunidad para que los contribuyentes participen en otras formas de planificación fiscal, como una conversión de IRA Roth, de una manera más eficiente.

Lo que debe saber sobre los impuestos al vender propiedades de inversión
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4. No olvides que también debes pagar tus impuestos nacionales y locales

McWilliams también señaló que muchos contribuyentes solo piensan en las tasas y el tratamiento del impuesto federal sobre la renta (ganancia de capital versus tasas ordinarias o de recuperación), pero «es importante considerar que el estado en el que se encuentra la propiedad y el estado de residencia del propietario pueden imponer un impuesto sobre la venta también”.

“Algunos estados también pueden imponer una retención de impuestos basada en el monto bruto de la venta; por ejemplo, Vermont requiere una retención para no residentes basada en el precio bruto de venta de la propiedad”, dijo McWilliams.

5. Las propiedades individuales pueden estar sujetas al impuesto de sucesiones

“Los impuestos a la propiedad son una parte importante de su estrategia a largo plazo a considerar. En general, la estructura de su negocio determinará si los impuestos a la herencia afectarán su cartera y cómo lo harán”, dijo Pinnegar.

“Por ejemplo, las propiedades de propiedad privada a menudo están sujetas al impuesto a la herencia. Los activos mantenidos en una LLC pagan impuestos de manera diferente porque son entidades de flujo continuo y no están sujetas al impuesto corporativo como una corporación. Las propiedades mantenidas dentro de un fideicomiso se pueden transferir a otros sin pagar impuestos sobre sucesiones, y esta ruta puede ser beneficiosa para aquellos que están particularmente preocupados por la planificación patrimonial o considerando una inversión grupal.

Nota: Cada una de estas estructuras y puntos enumerados en este artículo es único y complejo, y debe considerar consultar a un asesor fiscal o CPA que pueda identificar mejor las implicaciones de los impuestos aplicables en su cartera.

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dpa/alianza de imágenes a través de Getty I

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